Deze bijdrage zal ook verschuldigd zijn door de verzekeringsmaatschappijen op de “tak 21” kapitalen, dit zijn de gewaarborgde kapitalen.

Het tarief van de bijdrage lijkt bescheiden: 0,10% voor 2010 et 0,15% voor 2011.

Dit tarief wordt echter niet toegepast op de inkomsten, maar op het kapitaal zelf.

Het lijkt vast te staan dat de banken in de praktijk geen andere keuze zullen hebben dan deze bijdrage op een of andere manier ten laste te leggen van hun klanten. Deze zullen aldus op hun tegoeden op zicht- en termijnrekeningen, verzekeringskapitalen en zelfs van belasting vrijgestelde depositoboekjes een jaarlijkse bijdrage van 0,10 en vervolgens 0,15% van het kapitaal moeten betalen.

Deze last is, vergeleken met de inkomsten, beduidend. Voor een depositoboekje met een rendement van 1,5% betekent een bijdrage van 0,15% in werkelijkheid een belasting van de inkomsten ten belope van … 10%!

Dit komt er met andere woorden op neer dat vanaf 2011 en indien de intrestvoeten op hun huidig niveau blijven, de werkelijke belasting op de spaartegoeden bij Belgische banken voor de “vrijgestelde” depositoboekjes 10% zal bedragen. Voor de rekeningen onderworpen aan een voorheffing van 15%, zal dat in totaal 15 + 10 = 25% zijn!

De overheid, die uiteindelijk besloot om de roerende voorheffing niet op te trekken tot 20 of 25%, komt tot hetzelfde resultaat, en dit ten koste van dezelfde belastingplichtigen, door een openlijke belasting van de spaarders te vermijden en deze belastingverhoging voor te stellen als een last die enkel de banken treft…

Men merke op dat de spaarders die hun gelden bij buitenlandse banken plaatsen, van deze nieuwe fiscale maatregel gespaard blijven.

Thierry AFSCHRIFT